SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA) 是专为自雇人士（self-employed）和小企业主量身打造的一种退休储蓄计划。你可以把它想象成一个“创业者专属”的加强版IRA（个人退休账户）。它巧妙地融合了个人账户的简便性与大型企业退休计划（如401(k)）的部分优势，比如极高的供款上限。这个计划的核心魅力在于，它允许作为雇主（即使雇主就是你自己）为自己和员工存入远超传统IRA限额的资金，并且这笔供款可以作为企业运营成本抵税。存入账户的资金会享受税收递延的增长，意味着在提取之前，所有的投资收益都无需缴纳任何税款，让复利效应最大化。对于收入不固定、希望简化行政流程又想为未来养老做大额储蓄的自由职业者、顾问或小公司老板来说，SEP IRA无疑是一个强大而灵活的工具。
SEP IRA的运作机制相当直观，其核心围绕着“雇主供款”这一概念。
为了让你更轻松地记住SEP IRA的优点，我们总结了它的“三宗最”。
正如前面提到的，SEP IRA的供款上限是它最闪亮的标签。想象一下，如果你的净营业收入是10万美元，理论上你可以为自己的退休账户存入高达2万美元左右的资金（具体计算公式略有不同），而传统IRA账户可能只能存入六七千美元。这种“慷慨”让你能够更快地积累退休金，加速实现财务自由。
“Simplified”（简化）是它名字的一部分，也确实名副其实。相比于设立和维护一个401(k)计划所需要的繁琐文书和年度报告，设立SEP IRA简直是小菜一碟。你只需要在任何一家接受SEP IRA的券商那里填写一张简单的表格（通常是IRS的5305-SEP表格），然后为自己（和员工）开设相应的IRA账户即可。没有复杂的合规要求，让你可以专注于自己的主营业务。
这种计划的灵活性对于收入不稳定的创业者和小型企业来说是天赐的礼物。你不需要在年初就承诺一个固定的供款比例。你可以在财年结束前，根据当年的盈利情况，自由决定是否供款以及供款多少。这种“看天吃饭”的灵活性，让你的退休规划与你的业务发展紧密相连，而不会成为一种财务负担。
了解了基础知识后，让我们来看看作为一名聪明的投资者，该如何用好这个工具。
SEP IRA是一个完美的价值投资实践场所。由于其税收递延的特性，你可以：