wiki:现金流

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-现金流（英语：Cash Flow）在[[财务]]和[[会计学]]中，指的是在一段时间内，一个[[经济单位]]（比如公司或个人）在[[经济活动]]中为了特定目的而发生的[[资金]]流入和[[资金]]流出。简单来说，就是“钱进来”和“钱出去”的过程。 
  
-==理解现金流== 
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-我们知道，公司在经营过程中会不断地收钱和付钱。比如，销售商品收到钱是[[现金流入]]，支付员工工资、购买原材料、支付租金等是[[现金流出]]。这些流入和流出的[[现金]]，就构成了公司的[[现金流]]。 
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-==为什么现金流很重要？== 
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-虽然公司赚不赚钱（也就是有没有[[利润]]）很重要，但光看[[利润]]是不够的。有时候，一家公司可能有很高的[[利润]]，但它的账上却没多少[[现金]]，甚至面临[[资金短缺]]的风险。这是因为[[利润]]是[[会计]]上的概念，它可能包含了很多还没有收到或还没有支付的款项（比如[[应收账款]]和[[应付账款]]）。而[[现金流]]则直接反映了公司实际能动用的[[现金]]。 
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-想象一下，你虽然卖了很多东西，但客户都还没给钱，那么就算你账面上有[[利润]]，你也可能付不起房租。所以，[[现金流]]充足是公司生存和发展的基础。 
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-==现金流的分类== 
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-在[[财务报表]]中，我们通常会看到一份[[现金流量表]]，它把公司的[[现金流]]分成三大类： 
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-'''[[经营活动现金流]]'''：这部分[[现金流]]主要来自于公司日常的[[主营业务]]，比如销售商品、提供服务收到的钱，以及支付供应商、员工工资、税费等出去的钱。这部分[[现金流]]是衡量公司[[核心业务]]“造血能力”的关键。如果[[经营活动现金流]]持续为正，说明公司自身的[[业务]]能够产生足够的[[现金]]来维持运营。 
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-'''[[投资活动现金流]]'''：这部分[[现金流]]与公司购买或出售[[长期资产]]（比如厂房、设备、土地，或进行[[投资]]）有关。比如，购买新机器设备是[[现金流出]]，出售旧设备或[[投资]]收益是[[现金流入]]。 
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-'''[[融资活动现金流]]'''：这部分[[现金流]]与公司如何从外部获取[[资金]]以及如何偿还[[资金]]有关。比如，发行[[股票]]或[[债券]]筹集[[资金]]是[[现金流入]]，偿还[[贷款]]、支付[[股息]]是[[现金流出]]。 
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-==[[自由现金流]]== 
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-[[自由现金流]]（Free Cash Flow, [[FCF]]）是另一个重要的概念，它指的是公司在满足了[[经营]]和[[投资]]的需求后，还剩下多少可以自由支配的[[现金]]。[[自由现金流]]通常被认为是衡量公司[[财务健康]]状况和[[价值]]的重要指标。如果一家公司能持续产生大量的[[自由现金流]]，说明它有能力进行[[再投资]]、偿还[[债务]]、[[派发股息]]或进行[[股票回购]]。 
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-==延伸阅读== 
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-[[现金流量表]] 
-[[财务报表]] 
-[[利润]] 
-[[资产负债表]]